Visando melhorar a compreensão da contabilização da apuração de tributos, fizemos uma alteração no sistema Bluesoft. A mudança consiste em abater os saldos das contas de impostos (ICMS/IPI/PIS/COFINS) a recuperar e a pagar e transferir a diferença para uma outra conta de passivo no momento na apuração.

Acompanhe o exemplo de uma apuração de ICMS:

Total de Créditos =  R$ 10.000,00

Total de Débitos = R$ 15.000,00

Total de Ajustes a Crédito = R$ 100,00

Total de Ajustes a Débito = R$ 150,00

Valor a Pagar = R$ 5.050,00

Contabilização:

  • D Icms a Pagar (passivo) => 15.150,00
  • C Icms a Recuperar (ativo) => 10.100,00
  • C Icms apurado a pagar (passivo) => 5.050,00

Foi criado um novo mapa contábil para cada conta contábil de tributo a pagar, são elas: ICMS Apurado a pagar,  IPI Apurado a pagar, PIS Apurado a pagar e COFINS Apurado a pagar. Nestas contas não devem ser mapeadas as mesmas contas de usadas nos tributos a pagar (ICMS a pagar, PIS a Pagar, etc), pois caso isto ocorra, haverá um erro na contabilização impedindo que a apuração seja concluída.